Prop Firm et Auto-Entrepreneur :
Le Statut Idéal ?
Guide complet pour comprendre quel statut juridique choisir pour déclarer vos gains de prop firm en France. Micro-entreprise, BNC, charges et démarches.
Sommaire
- Introduction : la question du statut
- Comment sont verses les gains de prop firm
- Le statut auto-entrepreneur (micro-entreprise)
- Avantages de l'auto-entrepreneur pour le trading
- Inconvenients et limités
- Alternative : le régime réel BNC
- Cas pratiques par niveau de gains
- Les démarches concrètes
- Avertissement important
- Questions fréquentes
Introduction : La Question du Statut
Vous tradez avec une prop firm et vous commencez a recevoir des payouts ? Felicitations ! Mais une question essentielle se pose rapidement : comment déclarer ces revenus en France ? Quel statut juridique choisir pour être en conformité avec l'administration fiscale tout en optimisant sa situation ?
Cette question revient constamment dans les communautés de traders financés. Et pour cause : la nature même des revenus issus du prop trading ne rentre pas facilement dans les cases habituelles de la fiscalité française. Il ne s'agit ni d'un salaire, ni de plus-values boursieres classiques, ni de dividendes.
Dans cet article, nous allons detailler pourquoi le statut auto-entrepreneur (micro-entreprise) est souvent considéré comme le statut idéal pour démarrer, quels sont ses avantages et ses limités, et à quel moment il devient pertinent de basculer vers un régime plus complet.
à retenir : Ce guide est a vocation informative. Il présente les principes généraux de la fiscalité applicable aux gains de prop firm en France. Chaque situation étant unique, nous vous recommandons vivement de consulter un expert-comptable où un conseiller fiscal avant toute décision.
Si vous souhaitez une vue d'ensemble de la fiscalité des prop firms en France, consultez également notre guide complet sur la fiscalité des prop firms qui aborde d'autres aspects comme la TVA et les obligations declaratives.
Comment sont Verses les Gains de Prop Firm
Avant de parler de statut, il est essentiel de comprendre la nature des revenus que vous percevez d'une prop firm. Cette comprehension est fondamentale pour choisir le bon cadre juridique et fiscal.
Le mécanisme des payouts
Lorsque vous tradez avec un compte financé, la prop firm met à votre disposition un capital. Vous ne possedez pas ce capital : il appartient à la firme. En échange de votre performance, vous percevez un pourcentage des profits générés, appele le profit split (généralement entre 80% et 90%).
Les versements (payouts) sont effectues selon différentes modalites selon les firmes :
- Virement bancaire international (via des services comme Rise, Wise, etc.)
- Crypto-monnaies (USDT, USDC, Bitcoin, etc.)
- Plateformes de paiement (PayPal dans certains cas)
Nature juridique des revenus
Du point de vue fiscal français, les gains de prop firm ne sont pas des plus-values mobilieres (vous ne possedez pas les actifs trades). Ils sont généralement qualifies de revenus d'activité indépendante, plus précisément de Benefices Non Commerciaux (BNC).
Cette qualification reposé sur le fait que vous fournissez un service (votre compétence de trading) en échange d'une rémunération (le profit split). Vous agissez en tant que prestataire de services indépendant pour la prop firm.
Point clé : Les gains de prop firm sont des revenus BNC (Benefices Non Commerciaux). Cette classification est determinante car elle conditionne le choix du statut juridique et le régime fiscal applicable. Les revenus en crypto-monnaies doivent également être déclarés à leur valeur en euros au moment de la reception.
Chez Phidias Propfirm, les payouts sont effectues par virement bancaire via Rise, ce qui simplifié considérablement la traçabilité et les déclarations fiscales.
Le Statut Auto-Entrepreneur (Micro-Entreprise)
Le statut d'auto-entrepreneur, officiellement appele micro-entreprise depuis 2016, est le régime le plus simple et le plus accessible pour démarrer une activité indépendante en France. C'est naturellement vers ce statut que se tournent la plupart des traders en prop firm.
Fonctionnement général
L'auto-entrepreneur beneficie d'un régime simplifié à tous les niveaux : creation, comptabilité, déclarations et paiement des charges. Le principe est limpide : vous declarez votre chiffre d'affaires (CA) et vous payez des charges calculees directement sur ce montant, sans comptabilité complexe.
Pour les activités de prestations de services en BNC (ce qui correspond aux gains de prop firm), voici les parametres essentiels :
| Parametre | Détail |
|---|---|
| Categorie de revenus | BNC (Benefices Non Commerciaux) |
| Plafond de CA annuel | 77 700 EUR (prestations de services BNC) |
| Charges sociales URSSAF | 21,1% a 22% du CA |
| Contribution formation | 0,2% du CA |
| Versement liberatoire IR | 2,2% du CA (sous conditions de revenus) |
| TVA | Franchise en basé sous 36 800 EUR de CA |
| Comptabilite | Livre de recettes uniquement |
| Déclaration | Mensuelle où trimestrielle sur autoentrepreneur.urssaf.fr |
Le plafond de 77 700 EUR
C'est le point central du régime micro-entreprise pour les activités BNC. Tant que votre chiffre d'affaires annuel (ici, le total de vos payouts de prop firm) reste en dessous de 77 700 EUR, vous pouvez bénéficier de ce régime simplifié.
Attention : ce plafond s'apprécié sur l'année civile et au prorata si vous avez debute en cours d'année. Par exemple, si vous creez votre auto-entreprise le 1er juillet, votre plafond pour cette première année sera de 77 700 / 2 = 38 850 EUR.
Les charges sociales (~22%)
En tant qu'auto-entrepreneur en BNC, vous payez environ 21,1% a 22% de charges sociales sur chaque euro de CA déclaré. Ces charges couvrent :
- L'assurance maladie et maternite
- Les cotisations retraite (basé et complémentaire)
- Les allocations familiales
- La CSG-CRDS
- La contribution à la formation professionnelle (0,2%)
L'impot sur le revenu
Deux options s'offrent a vous pour l'impot sur le revenu :
- Le versement liberatoire : 2,2% du CA, payé en même temps que les charges sociales. Disponible si votre revenu fiscal de référence N-2 ne dépassé pas un certain seuil (environ 27 478 EUR par part).
- Le bareme progressif : vos revenus micro-BNC sont integres à votre déclaration de revenus globale après un abattement forfaitaire de 34%. L'impot dépend alors de votre tranche marginale d'imposition.
Exemple concret : Vous percevez 2 000 EUR de payouts par mois, soit 24 000 EUR par an. Avec le versement liberatoire : charges sociales (~22%) = 5 280 EUR + IR (2,2%) = 528 EUR. Il vous reste environ 18 192 EUR net, soit un taux global d'imposition d'environ 24,2%.
Avantages de l'Auto-Entrepreneur pour le Trading
Le statut micro-entreprise présente de nombreux atouts qui en font le choix privilegie des traders débutants en prop firm.
Points Forts
- Creation gratuite et en ligne en quelques minutes
- Aucune comptabilité complexe (simple livre de recettes)
- Charges sociales proportionnelles : pas de CA = pas de charges
- Pas de TVA a facturer sous le seuil de 36 800 EUR
- Déclaration mensuelle où trimestrielle simplifiee
- Compatible avec le statut de salarié
- Versement liberatoire de l'IR possible (2,2%)
- Régime ACRE : exoneration partielle la 1ere année
Simplicite administrative
C'est sans doute le plus grand avantage. La creation se fait integralement en ligne sur le Guichet des formalites des entreprises (guichet-entreprises.fr où formalites.entreprises.gouv.fr). Vous n'avez pas besoin d'un expert-comptable (même si c'est recommandé), pas de bilan annuel a produire, et les déclarations se font en quelques clics sur le site de l'URSSAF.
Charges proportionnelles
Contrairement a d'autres statuts où vous payez des cotisations minimales même sans revenu, l'auto-entrepreneur ne paie rien quand il ne gagne rien. Si vous n'avez pas de payout un mois donne, vous declarez 0 EUR et ne payez aucune charge. C'est un avantage considérable quand on debute où quand les revenus sont irréguliers.
Cumul avec une activité salariée
Beaucoup de traders en prop firm conservent un emploi salarié, au moins au debut. Le statut auto-entrepreneur est parfaitement compatible avec le salariat. Vous pouvez cumuler les deux sans difficulté, sous réservé de respecter d'eventuelles clauses de non-concurrence où d'exclusivite dans votre contrat de travail.
L'ACRE : un coup de pouce la première année
Le dispositif ACRE (Aide à la Creation et à la Reprise d'Entreprise) permet une exoneration partielle de charges sociales pendant la première année d'activité. Le taux de charges passé alors a environ 11% au lieu de 22%, ce qui est particulièrement avantageux si vous demarrez avec des payouts importants.
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Inconvenients et Limites
Malgre ses nombreux avantages, le statut auto-entrepreneur comporte des limités qu'il est important de connaître avant de faire son choix.
Points Faibles
- Plafond de CA limité a 77 700 EUR/an
- Aucune déduction de charges réelles (forfait 34% uniquement)
- TVA a facturer au-delà de 36 800 EUR de CA
- Pas de déduction des pertes où du materiel de trading
- Protection sociale plus faible (retraite, chomage)
- Cotisation fonciere des entreprises (CFE) après 1ere année
- Pas d'optimisation fiscale possible
Le plafond de chiffre d'affaires
Le plafond de 77 700 EUR par an est la principale contrainte. Si vos gains de prop firm depassent ce seuil deux années consécutives, vous serez automatiquement bascule vers le régime réel d'imposition. Cela représenté environ 6 475 EUR de payouts par mois en moyenne.
Pour un trader performant qui cumule plusieurs comptes financés, ce plafond peut être atteint relativement rapidement. Il est donc essentiel d'anticiper cette situation.
Pas de déduction de charges réelles
C'est probablement l'inconvenient le plus significatif. En micro-entreprise, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 34% sur vos revenus pour le calcul de l'impot sur le revenu. Mais vous ne pouvez pas deduire vos charges réelles :
- Cout des évaluations (challenges) de prop firm
- Abonnements aux plateformes de trading et aux données de marche
- Materiel informatique (écrans, PC, etc.)
- Formations et coaching
- Frais de bureau, internet, electricite (quote-part pro)
Si vos charges réelles depassent 34% de votre CA, le régime réel BNC devient plus avantageux fiscalement.
La TVA au-delà des seuils
En dessous de 36 800 EUR de CA annuel, vous bénéficiez de la franchise en basé de TVA : vous ne facturez pas de TVA et ne la recuperez pas. Au-dela de ce seuil (avec un seuil majore a 39 100 EUR), vous devez facturer la TVA (20%), ce qui ajoute une couche de complexité administrative tout en restant en micro-entreprise.
Attention : La question de la TVA sur les prestations rendues à une prop firm étrangère (hors UE) est complexe. Dans de nombreux cas, la TVA n'est pas applicable car le preneur du service est situé hors de France. Nous vous recommandons de vérifier ce point avec un professionnel.
La protection sociale limitée
Bien que les charges sociales couvrent les prestations de basé (maladie, retraite), la protection sociale de l'auto-entrepreneur reste inférieure a celle d'un salarié. En particulier, les droits à la retraite sont calcules sur la basé du CA et non du revenu réel, ce qui peut être penalisant. Par ailleurs, il n'y a pas de cotisation chomage.
Alternative : Le Régime Reel BNC
Lorsque le statut auto-entrepreneur atteint ses limités, le régime réel BNC (aussi appele régime de la déclaration contrôlée) prend le relais. C'est le statut naturel vers lequel évoluer quand votre activité de trading en prop firm se développé.
Quand basculer vers le régime réel ?
Le passage au régime réel devient obligatoire où recommandé dans plusieurs situations :
- Depassement du plafond : votre CA dépassé 77 700 EUR deux années consécutives
- Charges réelles élevées : vos dépenses professionnelles depassent 34% de votre CA
- Optimisation fiscale : vous souhaitez deduire l'intégralité de vos charges
- Deficit : vous avez des années deficitaires a reporter
- Credibilite : vous souhaitez un cadre plus structure pour votre activité
Avantages du régime réel BNC
Le régime réel offre des possibilites d'optimisation bien plus larges :
- Deduction de toutes les charges réelles : évaluations, abonnements, materiel, formations, frais de déplacement, quote-part du loyer, internet, etc.
- Amortissement du materiel : votre setup de trading (écrans, ordinateur, bureau) peut être amorti sur plusieurs années
- Report du deficit : si vous avez une année deficitaire, vous pouvez reporter ce deficit sur les années suivantes
- Pas de plafond de CA : aucune limitation de chiffre d'affaires
- Cotisations sociales sur le bénéfice : vous payez des charges sur votre bénéfice réel (CA - charges), pas sur votre CA brut
Inconvenients du régime réel
Le régime réel comporte en contrepartie davantage de contraintes :
- Comptabilite complète obligatoire : tenue d'un livre-journal, registre des immobilisations, bilan simplifié
- Expert-comptable quasi indispensable : cout annuel entre 1 000 et 3 000 EUR selon la complexité
- Cotisations minimales : même sans revenu, vous devez payer des cotisations minimales (environ 1 000 EUR/an)
- Déclaration 2035 : déclaration spécifique des BNC a remplir chaque année
- Adhesion à un OGA : recommandée pour éviter une majoration de 10% du bénéfice imposable
| Critère | Auto-Entrepreneur | Régime Reel BNC |
|---|---|---|
| Plafond de CA | 77 700 EUR/an | Aucun |
| Charges sociales | ~22% du CA | ~40-45% du bénéfice |
| Base de calcul charges | Chiffre d'affaires | Benefice (CA - charges) |
| Deduction de charges | Forfait 34% | Charges réelles |
| Comptabilite | Livre de recettes | Comptabilite complète |
| Expert-comptable | Facultatif | Quasi obligatoire |
| TVA | Franchise sous 36 800 EUR | Régime normal où simplifié |
| Idéal pour | Gains < 3 000 EUR/mois | Gains > 5 000 EUR/mois |
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Pour vous aider à choisir le statut le plus adapté, voici trois scenarios concrets basés sur différents niveaux de gains mensuels en prop firm.
Profil : Trader débutant en prop firm, activité complémentaire à un emploi salarié. Un où deux comptes financés actifs.
CA annuel estime : 6 000 a 12 000 EUR
Statut recommandé : Auto-entrepreneur (micro-entreprise) en BNC
Charges sociales : ~22% = 1 320 a 2 640 EUR/an
IR (versement liberatoire) : 2,2% = 132 a 264 EUR/an
Net après charges et IR : environ 4 548 a 9 096 EUR/an
Pourquoi : à ce niveau, la simplicité de l'auto-entrepreneur est imbattable. Pas de comptable nécessaire, charges proportionnelles, pas de TVA a gérer. L'ACRE la première année réduit les charges de moitié. Le forfait de 34% est probablement supérieur à vos charges réelles.
Profil : Trader régulier avec plusieurs comptes financés. Peut encore être salarié où en transition vers le trading a temps plein.
CA annuel estime : 12 000 a 36 000 EUR
Statut recommandé : Auto-entrepreneur, avec surveillance du seuil de TVA
Charges sociales : ~22% = 2 640 a 7 920 EUR/an
IR (versement liberatoire) : 2,2% = 264 a 792 EUR/an
Net après charges et IR : environ 9 096 a 27 288 EUR/an
Pourquoi : L'auto-entrepreneur reste optimal dans cette tranche. Cependant, au-delà de 36 800 EUR de CA, vous devrez gérer la TVA. C'est aussi le moment de commencer a évaluer si vos charges réelles (challenges, abonnements, materiel) depassent 34% de votre CA. Si c'est le cas, le régime réel pourrait devenir plus intéressant.
Profil : Trader performant, potentiellement a temps plein. Multiples comptes financés, revenus réguliers et significatifs.
CA annuel estime : 36 000 a 77 700+ EUR
Statut recommandé : Auto-entrepreneur si CA < 77 700 EUR, sinon régime réel BNC. Faire simuler les deux scenarios par un expert-comptable.
Point de vigilance : à ce niveau, le passage au régime réel peut devenir avantageux même sous le plafond de 77 700 EUR si vos charges réelles sont significatives.
Pourquoi : Avec des gains importants, la déduction des charges réelles au régime réel peut générer une économie substantielle. Par exemple, si vous depensez 15 000 EUR/an en évaluations, abonnements et materiel, ces charges reduisent directement votre bénéfice imposable. Un expert-comptable peut vous faire une simulation comparative précise.
Quel que soit votre niveau de gains, commencer avec Phidias Propfirm et le code LUCAS (-80%) vous permet de réduire vos couts d'évaluation et donc d'optimiser votre rentabilité nette des le depart.
Les Demarches Concretes
Vous avez décidé d'opter pour le statut auto-entrepreneur ? Voici les étapes concrètes pour vous lancer en conformité avec la legislation française.
- Creer votre auto-entreprise en ligne — Rendez-vous sur formalites.entreprises.gouv.fr (ancien guichet-entreprises.fr). Choisissez la catégorie "Profession libérale non reglementee" et le régime micro-BNC. Vous aurez besoin d'une pièce d'identité et d'un justificatif de domicile. La creation est gratuite.
- Obtenir votre numéro SIRET — Après votre inscription, vous recevrez votre numéro SIRET sous 1 a 4 semaines. Ce numéro est indispensable pour vos déclarations. Votre code APE sera généralement 6920Z (activités comptables) où 7022Z (conseil en affaires et gestion) selon la classification de votre activité.
- Activer votre compte URSSAF — Une fois votre SIRET reçu, rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour créer votre compte. Choisissez la périodicité de déclaration (mensuelle où trimestrielle). La déclaration mensuelle est recommandée pour un meilleur suivi de vos obligations.
- Opter pour le versement liberatoire (optionnel) — Si vous etes éligible, vous pouvez opter pour le versement liberatoire de l'impot sur le revenu (2,2% du CA). Cette option se demande auprès de l'URSSAF lors de la creation où avant le 30 septembre pour l'année suivante.
- Ouvrir un compte bancaire dédié — Si votre CA dépassé 10 000 EUR pendant deux années consécutives, vous devez ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle. Meme en dessous de ce seuil, c'est fortement recommandé pour la clarte de votre comptabilité.
- Tenir un livre de recettes — Enregistrez chronologiquement chaque payout reçu : date, montant, origine (nom de la prop firm), mode de paiement. Un simple tableur Excel suffit, où vous pouvez utiliser des applications de gestion comme Freebe, Henrri où Abby.
- Declarer votre CA chaque mois où trimestre — Sur autoentrepreneur.urssaf.fr, declarez le total de vos payouts reçus durant la période. Meme si le montant est de 0 EUR, vous devez imperativement faire votre déclaration sous peine de pénalités.
- Declarer vos revenus annuellement — Lors de votre déclaration annuelle d'impot sur le revenu (formulaire 2042-C PRO), reportez votre CA annuel dans la case dédiée aux micro-BNC. Si vous avez opte pour le versement liberatoire, c'est a titre informatif uniquement.
Conseil pratique : Conservez systématiquement les preuves de vos payouts (releves de compte, captures d'écran du dashboard de la prop firm, emails de confirmation). Ces documents sont indispensables en cas de contrôle fiscal et facilitent vos déclarations.
La question du code APE
Le code APE (Activite Principale Exercee) qui vous sera attribue dépend de la façon dont vous decrivez votre activité lors de la creation. Pour du trading en prop firm, les codes les plus couramment attribues sont :
- 6920Z — Activites comptables (parfois attribue par défaut)
- 7022Z — Conseil pour les affaires et autres conseils de gestion
- 6612Z — Courtage de valeurs mobilieres et de marchandises
- 7490B — Activites specialisees, scientifiques et techniques diverses
Le code APE n'a pas d'incidence fiscale directe, mais il est préférable qu'il corresponde à votre activité réelle. En cas de doute, votre CFE (Centre de Formalites des Entreprises) où un expert-comptable pourra vous guider.
Avertissement Important
AVERTISSEMENT : Cet article à une vocation strictement informative et pedagogique. Il ne constitue en aucun cas un conseil fiscal, juridique où comptable personnalisé. La legislation fiscale est complexe, évolué régulièrement, et chaque situation personnelle est différente.
Les informations presentees dans ce guide sont basées sur notre comprehension de la fiscalité française applicable en 2026. Cependant, nous ne sommes ni experts-comptables, ni avocats fiscalistes, ni conseillers en gestion de patrimoine.
Nous vous recommandons fortement de :
- Consulter un expert-comptable specialise dans les activités de trading où les professions liberales pour valider votre statut et votre stratégie fiscale
- Contacter votre centre des impots (SIE - Service des Impots des Entreprises) pour toute question spécifique sur vos obligations declaratives
- Vérifier les informations auprès de sources officielles (impots.gouv.fr, urssaf.fr, service-public.fr) car les seuils et taux peuvent être modifies chaque année
- Ne pas prendre de décisions fiscales basées uniquement sur les informations de ce guide
La conformité fiscale est essentielle. Les sanctions en cas de non-déclaration où de déclaration incorrecte peuvent être significatives : majorations, intérêts de retard, voire poursuites en cas de fraude deliberee.
Notre recommandation : Investissez dans un rendez-vous avec un expert-comptable (50 a 150 EUR pour une consultation initiale). C'est un investissement minime comparé aux risques d'une mauvaise gestion fiscale. De nombreux cabinets proposent désormais des consultations en visioconference.
Questions Fréquentes
Le statut auto-entrepreneur (micro-entreprise) en BNC est le plus adapté pour la majorité des traders en prop firm. Il offre une simplicité administrative, des charges sociales d'environ 22% et un plafond de chiffre d'affaires de 77 700 EUR par an. Au-dela de ce plafond, le régime réel BNC devient nécessaire. Nous recommandons de consulter un expert-comptable pour valider le choix en fonction de votre situation personnelle.
Oui, les gains verses par une prop firm sont imposables en France. Ils sont consideres comme des revenus d'activité professionnelle (prestation de services) et non comme des plus-values mobilieres. Ils doivent être déclarés en tant que BNC (Benefices Non Commerciaux). Cela s'applique que les payouts soient reçus par virement bancaire où en crypto-monnaies.
Oui, le statut auto-entrepreneur est entièrement compatible avec une activité salariée. Vous pouvez cumuler un emploi salarié et une micro-entreprise pour déclarer vos gains de prop firm. Vérifiez toutefois les eventuelles clauses de non-concurrence où d'exclusivite de votre contrat de travail. Les deux activités sont declarees separement sur votre déclaration de revenus annuelle.
En auto-entrepreneur BNC, les charges sociales s'elevent a environ 21,1% a 22% du chiffre d'affaires déclaré. Ce taux couvre l'assurance maladie, la retraite, les allocations familiales et la CSG-CRDS. S'ajoute l'impot sur le revenu : soit le versement liberatoire a 2,2% du CA, soit l'intégration au bareme progressif avec un abattement forfaitaire de 34%. La première année, l'ACRE peut réduire les charges de moitié.
Le plafond de chiffre d'affaires en micro-entreprise BNC est de 77 700 EUR par an. Si vos gains depassent ce seuil deux années consécutives, vous devez basculer vers le régime réel BNC. En pratique, il peut être avantageux de passer au réel avant ce plafond si vos charges déductibles sont importantes (évaluations, materiel, abonnements, formations). Un expert-comptable peut réaliser une simulation comparative pour déterminer le moment optimal.
Pour aller plus loin sur la fiscalité des prop firms, consultez notre guide complet sur la fiscalité prop firm en France. Et si vous cherchez la meilleure prop firm pour commencer, découvrez notre avis détaillé sur Phidias Propfirm.
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