1. Pourquoi la fiscalité prop firm est un sujet crucial
Tu commences à faire des payouts avec ta prop firm. Les gains arrivent sur ton compte. Et là, la question qui tue : comment je déclare ça aux impôts ?
Le problème, c'est qu'il y a très peu de contenu fiable en français sur ce sujet. La plupart des articles trouvés en ligne mélangent trading personnel et trading en prop firm, or ce n'est pas du tout la même chose fiscalement.
En prop firm, tu ne trades pas avec ton propre capital. Tu reçois une rémunération basée sur ta performance — c'est une prestation de services, pas du trading personnel au sens fiscal. Cette distinction change tout.
2. Avertissement important
⚠️ DISCLAIMER : Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue en aucun cas un conseil fiscal, juridique ou comptable. La fiscalité est un domaine complexe et en constante évolution. Les informations présentées ici reflètent notre compréhension générale du sujet en février 2026, mais chaque situation est unique. Consulte impérativement un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour ta situation personnelle avant de prendre toute décision. Lucas Propfirm ne pourra être tenu responsable des décisions prises sur la base de cet article.
3. Quel statut juridique choisir ?
Pour recevoir et déclarer légalement tes gains de prop firm en France, tu as besoin d'un statut juridique. Voici les principales options :
| Statut | Complexité | Idéal pour | Plafond CA |
|---|---|---|---|
| Micro-entreprise | Très simple | Débuter, revenus < 77 700€/an | 77 700€ |
| EURL/SARL | Moyen | Revenus importants, optimisation | Illimité |
| SASU/SAS | Complexe | Gros revenus, dividendes | Illimité |
💡 Notre recommandation : Pour 90% des traders en prop firm qui débutent, la micro-entreprise est le meilleur choix. Simple à créer, simple à gérer, et fiscalement avantageuse jusqu'à un certain seuil. Tu pourras toujours évoluer vers une société quand tes revenus le justifieront. Voir aussi notre guide pas à pas de la déclaration fiscale.
4. La micro-entreprise pour le trading prop firm
Comment créer ta micro-entreprise
- Rendez-vous sur guichet-entreprises.fr ou autoentrepreneur.urssaf.fr
- Choisis une activité de type prestation de services (BNC)
- L'inscription est gratuite et prend environ 15 minutes
- Tu reçois ton numéro SIRET sous quelques jours
Le code APE
Le code APE (Activité Principale Exercée) qui t'est attribué dépend de la description de ton activité. Les codes couramment utilisés pour le trading en prop firm incluent :
- 7022Z — Conseil pour les affaires et autres conseils de gestion
- 6619B — Autres activités auxiliaires de services financiers
- 6612Z — Courtage de valeurs mobilières et de marchandises
Le choix exact dépend de ta situation — demande conseil à ton expert-comptable lors de l'inscription.
5. Comment sont classés tes revenus
Les revenus issus du trading en prop firm sont généralement classés en BNC (Bénéfices Non Commerciaux). Pourquoi ? Parce que tu fournis une prestation intellectuelle (ton expertise en trading) à la prop firm, qui te rémunère en retour.
💡 Important : Ce n'est PAS la même chose que du trading personnel. En trading personnel avec ton propre capital, les gains sont soumis au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30%. En prop firm, c'est un revenu d'activité professionnelle (BNC). La différence est fondamentale.
Prop firm = prestation de services
Concrètement, quand tu reçois un payout de Phidias ou d'une autre prop firm, c'est une rémunération pour une prestation de services. Tu as fourni ton expertise, la firme te reverse une part des profits. C'est une relation client-prestataire.
6. Comment déclarer ses gains concrètement
En micro-entreprise (régime micro-BNC)
C'est la déclaration la plus simple :
- Chaque mois ou trimestre : déclare ton chiffre d'affaires à l'URSSAF via autoentrepreneur.urssaf.fr
- Chaque année (mai-juin) : remplis ta déclaration de revenus (formulaire 2042-C-PRO)
- Indique ton chiffre d'affaires brut dans la case des BNC (ligne 5HQ ou équivalent)
- L'administration applique automatiquement l'abattement forfaitaire de 34%
✅ Exemple : Tu as reçu 10 000€ de payouts sur l'année. Tu déclares 10 000€ de CA en BNC. L'abattement de 34% est appliqué automatiquement. Tu es imposé sur 6 600€ (10 000 - 34%). Simple.
Documents à conserver
- Tous les relevés de payouts de ta prop firm
- Les factures ou reçus de paiement des challenges
- Les relevés bancaires correspondants
- Un registre de tes recettes (obligatoire en micro-entreprise)
7. Les charges et cotisations
Cotisations URSSAF (micro-entreprise)
En micro-entreprise BNC, tu paies des cotisations sociales d'environ 21,1% à 23,1% de ton chiffre d'affaires (le taux exact peut varier selon les années et les réformes).
Impôt sur le revenu
Deux options s'offrent à toi :
| Option | Fonctionnement | Condition |
|---|---|---|
| Barème progressif | CA - abattement 34% → ajouté à tes autres revenus → barème IR classique | Aucune |
| Versement libératoire | 2,2% du CA prélevé directement chaque mois/trimestre | Revenu fiscal N-2 < seuil (environ 27 478€ par part) |
💡 Le versement libératoire est souvent avantageux si tu as d'autres revenus (emploi salarié par exemple). Tu paies 2,2% de ton CA en impôt sur le revenu au lieu de l'ajouter à ton barème progressif. Total avec URSSAF : environ 24-25% de ton CA. Vérifie ton éligibilité avec ton comptable.
8. La TVA et les prop firms
En micro-entreprise, tu bénéficies de la franchise en base de TVA tant que ton chiffre d'affaires ne dépasse pas le seuil applicable aux prestations de services :
- Seuil de franchise : 36 800€ / an (seuil indicatif 2026, à vérifier)
- Seuil majoré : 39 100€ / an
Concrètement, tant que tes revenus de prop firm restent sous ce seuil, tu ne factures pas de TVA et tu ne la récupères pas non plus. C'est transparent pour toi.
⚠️ Attention : Si tu dépasses le seuil majoré, tu deviens redevable de la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement. C'est un changement important qui impacte ta comptabilité. Surveille tes revenus et anticipe ce seuil. Par ailleurs, les prop firms étant souvent basées à l'étranger, les règles de TVA intracommunautaire peuvent s'appliquer — demande conseil à ton comptable.
9. Optimisation fiscale légale
Voici quelques pistes d'optimisation parfaitement légales à explorer avec ton expert-comptable :
Timing des retraits
Tu n'es pas obligé de retirer tous tes gains immédiatement. Si tu approches du seuil de la micro-entreprise en fin d'année, il peut être judicieux de décaler un payout en janvier pour lisser tes revenus sur deux exercices.
Frais déductibles (si régime réel)
Si tu passes au régime réel (au lieu du micro), tu peux déduire tes frais professionnels réels :
- Coût des challenges et abonnements aux prop firms
- Matériel informatique (ordinateur, écrans)
- Abonnements aux flux de données (Rithmic, CQG)
- Formations trading
- Abonnements logiciels (TradingView, Sierra Chart...)
- Pourcentage du loyer si bureau dédié à domicile
💡 Astuce : Le régime réel devient intéressant quand tes frais professionnels dépassent 34% de ton CA (l'abattement forfaitaire du micro). Si tu dépenses 5 000€/an en challenges, matériel et formations pour un CA de 12 000€, tes frais représentent 42% — le régime réel serait plus avantageux. Fais le calcul avec ton comptable.
10. Les erreurs fiscales à éviter
⚠️ Erreur n°1 : Ne pas déclarer du tout. Les transferts internationaux sont surveillés. Si tu reçois des virements réguliers d'une société étrangère sans les déclarer, tu risques un redressement fiscal avec pénalités. Déclare toujours tes revenus.
- Confondre trading personnel et prop firm : ce ne sont pas les mêmes catégories fiscales. Le PFU de 30% ne s'applique pas aux revenus de prop firm.
- Oublier les cotisations URSSAF : même si ton CA est faible, tu dois déclarer chaque mois ou trimestre, même à 0€.
- Dépasser les seuils micro sans anticiper : si tu approches de 77 700€ de CA, prépare ta transition vers un autre statut.
- Ne pas garder de justificatifs : conserve tous tes relevés de payouts, reçus de challenges et relevés bancaires pendant 6 ans minimum.
- Déclarer les gains en plus-values mobilières : les revenus de prop firm ne sont pas des plus-values. C'est du BNC.
11. Exemples concrets de calcul
Voici des simulations pour te donner une idée du revenu net après charges et impôts, en micro-entreprise avec versement libératoire :
| CA annuel (payouts) | URSSAF (~22%) | IR libératoire (2,2%) | Total charges | Revenu net |
|---|---|---|---|---|
| 6 000€ | 1 320€ | 132€ | 1 452€ | 4 548€ |
| 12 000€ | 2 640€ | 264€ | 2 904€ | 9 096€ |
| 24 000€ | 5 280€ | 528€ | 5 808€ | 18 192€ |
| 48 000€ | 10 560€ | 1 056€ | 11 616€ | 36 384€ |
| 72 000€ | 15 840€ | 1 584€ | 17 424€ | 54 576€ |
⚠️ Rappel : Ces chiffres sont des estimations simplifiées à titre indicatif. Les taux exacts peuvent varier. Si tu n'es pas éligible au versement libératoire, l'impôt sur le revenu sera calculé via le barème progressif (potentiellement plus élevé). Consulte un expert-comptable pour un calcul précis adapté à ta situation.
✅ Le point positif : En micro-entreprise avec versement libératoire, tu conserves environ 75% de tes gains. C'est bien plus avantageux que le PFU de 30% sur le trading personnel, et infiniment mieux que les tranches hautes du barème IR pour un salarié.
12. Résumé et plan d'action
Voici ta checklist fiscale pour bien démarrer :
- ✅ Crée ta micro-entreprise sur autoentrepreneur.urssaf.fr (gratuit, 15 min)
- ✅ Opte pour le versement libératoire si tu es éligible (demande à ton comptable)
- ✅ Déclare tes revenus chaque mois ou trimestre à l'URSSAF
- ✅ Conserve tous tes justificatifs (payouts, factures, relevés bancaires)
- ✅ Tiens un registre de recettes à jour
- ✅ Consulte un expert-comptable au moins une fois pour valider ton setup fiscal
- ✅ Surveille les seuils (micro-entreprise et TVA) tout au long de l'année
- ✅ Remplis ta déclaration annuelle (2042-C-PRO) au printemps
💡 Conseil final : La fiscalité n'est pas un frein — c'est une étape normale de la professionnalisation de ton activité de trading. Bien gérée, elle te permet de conserver la grande majorité de tes gains en toute légalité. N'aie pas peur de consulter un professionnel : un expert-comptable spécialisé coûte entre 50€ et 150€ pour un premier rendez-vous, et ça peut t'éviter des milliers d'euros d'erreurs.
Commence à générer des gains avec Phidias
Maintenant que tu sais comment déclarer tes revenus, il ne te reste plus qu'à les générer. Utilise le code LUCAS pour obtenir jusqu'à 80% de réduction sur tous les comptes Phidias Propfirm.
Voir les comptes disponibles →