Nota: Esta guía cubre la legislación fiscal francesa. Los lectores internacionales deben consultar las autoridades fiscales locales.
1. Por qué la fiscalidad prop firm es un tema crucial
Empiezas a recibir payouts de tu prop firm. Las ganancias llegan a tu cuenta. Y entonces surge la pregunta clave: ¿cómo declaro esto al fisco?
El problema es que hay muy poco contenido fiable sobre este tema. La mayoría de los artículos encontrados en línea mezclan trading personal y trading en prop firm, pero no es para nada lo mismo fiscalmente.
En prop firm, no operas con tu propio capital. Recibes una remuneración basada en tu rendimiento — es una prestación de servicios, no trading personal en sentido fiscal. Esta distinción lo cambia todo.
2. Aviso importante
⚠️ DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye en modo alguno asesoramiento fiscal, jurídico o contable. La fiscalidad es un campo complejo y en constante evolución. La información presentada aquí refleja nuestra comprensión general del tema en febrero de 2026, pero cada situación es única. Consulta imperativamente a un experto contable o asesor fiscal para tu situación personal antes de tomar cualquier decisión. Lucas Propfirm no podrá ser responsabilizado de las decisiones tomadas sobre la base de este artículo.
3. ¿Qué estatus jurídico elegir?
Para recibir y declarar legalmente tus ganancias de prop firm en Francia, necesitas un estatus jurídico. Aquí están las principales opciones:
| Estatus | Complejidad | Ideal para | Tope facturación |
|---|---|---|---|
| Micro-entreprise (micro-empresa francesa) | Muy simple | Empezar, ingresos < 77 700€/año | 77 700€ |
| EURL/SARL (sociedad limitada francesa) | Medio | Ingresos importantes, optimización | Ilimitado |
| SASU/SAS (sociedad anónima simplificada francesa) | Complejo | Grandes ingresos, dividendos | Ilimitado |
💡 Nuestra recomendación: Para el 90% de los traders en prop firm que empiezan, la micro-entreprise es la mejor opción. Simple de crear, simple de gestionar y fiscalmente ventajosa hasta un cierto umbral. Siempre podrás evolucionar hacia una sociedad cuando tus ingresos lo justifiquen. Consulta también nuestra guía paso a paso de la declaración fiscal.
4. La micro-entreprise para el trading prop firm
Cómo crear tu micro-entreprise
- Ve a guichet-entreprises.fr o autoentrepreneur.urssaf.fr
- Elige una actividad tipo prestación de servicios (BNC - Beneficios No Comerciales)
- La inscripción es gratuita y toma unos 15 minutos
- Recibes tu número SIRET (identificador empresarial francés) en pocos días
El código APE (código de actividad francés)
El código APE (Activité Principale Exercée — actividad principal ejercida) que se te asigna depende de la descripción de tu actividad. Los códigos comúnmente utilizados para el trading en prop firm incluyen:
- 7022Z — Consultoría empresarial y otros consejos de gestión
- 6619B — Otras actividades auxiliares de servicios financieros
- 6612Z — Corretaje de valores mobiliarios y mercancías
La elección exacta depende de tu situación — pide consejo a tu experto contable al inscribirte.
5. Cómo se clasifican tus ingresos
Los ingresos del trading en prop firm generalmente se clasifican como BNC (Bénéfices Non Commerciaux — Beneficios No Comerciales). ¿Por qué? Porque proporcionas una prestación intelectual (tu experiencia en trading) a la prop firm, que te remunera a cambio.
💡 Importante: NO es lo mismo que trading personal. En trading personal con tu propio capital, las ganancias están sujetas al PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique — impuesto fijo) del 30%. En prop firm, es un ingreso de actividad profesional (BNC). La diferencia es fundamental.
Prop firm = prestación de servicios
Concretamente, cuando recibes un payout de Phidias u otra prop firm, es una remuneración por una prestación de servicios. Has proporcionado tu experiencia, la firma te devuelve una parte de los beneficios. Es una relación cliente-proveedor.
6. Cómo declarar tus ganancias en la práctica
Bajo micro-entreprise (régimen micro-BNC)
Es la declaración más simple:
- Cada mes o trimestre: declara tu facturación a URSSAF (seguridad social francesa) vía autoentrepreneur.urssaf.fr
- Cada año (mayo-junio): rellena tu declaración de la renta (formulario 2042-C-PRO)
- Indica tu facturación bruta en la casilla BNC (línea 5HQ o equivalente)
- La administración aplica automáticamente la reducción a tanto alzado del 34%
✅ Ejemplo: Recibiste 10 000€ de payouts durante el año. Declaras 10 000€ de facturación en BNC. La reducción del 34% se aplica automáticamente. Eres tributado sobre 6 600€ (10 000 - 34%). Simple.
Documentos a conservar
- Todos los extractos de payouts de tu prop firm
- Las facturas o recibos de pago de los challenges
- Los extractos bancarios correspondientes
- Un registro de tus ingresos (obligatorio en micro-entreprise)
7. Cargas y cotizaciones
Cotizaciones URSSAF (micro-entreprise)
Bajo micro-entreprise BNC, pagas cotizaciones sociales de aproximadamente 21,1% a 23,1% de tu facturación (el tipo exacto puede variar según los años y reformas).
Impuesto sobre la renta
Dos opciones:
| Opción | Funcionamiento | Condición |
|---|---|---|
| Escala progresiva | Facturación - reducción 34% → añadido a tus otros ingresos → escala IR clásica | Ninguna |
| Versement libératoire (pago liberatorio) | 2,2% de la facturación retenido directamente cada mes/trimestre | Ingreso fiscal N-2 < umbral (aprox. 27 478€ por parte) |
💡 El versement libératoire suele ser ventajoso si tienes otros ingresos (empleo asalariado por ejemplo). Pagas el 2,2% de tu facturación en impuesto sobre la renta en lugar de añadirla a tu escala progresiva. Total con URSSAF: aproximadamente 24-25% de tu facturación. Verifica tu elegibilidad con tu contable.
8. IVA y prop firms
Bajo micro-entreprise, te beneficias de la franquicia base de IVA mientras tu facturación no supere el umbral aplicable a las prestaciones de servicios:
- Umbral de franquicia: 36 800€ / año (umbral indicativo 2026, a verificar)
- Umbral aumentado: 39 100€ / año
Concretamente, mientras tus ingresos de prop firm permanezcan por debajo de este umbral, no facturas IVA y tampoco lo recuperas. Es transparente para ti.
⚠️ Atención: Si superas el umbral aumentado, te conviertes en sujeto pasivo de IVA desde el 1er día del mes de superación. Es un cambio importante que impacta tu contabilidad. Vigila tus ingresos y anticipa este umbral. Además, al estar las prop firms a menudo basadas en el extranjero, las reglas de IVA intracomunitario pueden aplicarse — pide consejo a tu contable.
9. Optimización fiscal legal
Aquí algunas pistas de optimización perfectamente legales a explorar con tu experto contable:
Timing de las retiradas
No estás obligado a retirar todas tus ganancias inmediatamente. Si te acercas al umbral de la micro-entreprise a fin de año, puede ser prudente aplazar un payout a enero para suavizar tus ingresos sobre dos ejercicios.
Gastos deducibles (si régimen real)
Si pasas al régimen real (en lugar del micro), puedes deducir tus gastos profesionales reales:
- Coste de los challenges y suscripciones a prop firms
- Material informático (ordenador, pantallas)
- Suscripciones a flujos de datos (Rithmic, CQG)
- Formaciones de trading
- Suscripciones software (TradingView, Sierra Chart...)
- Porcentaje del alquiler si despacho dedicado en casa
💡 Consejo: El régimen real se vuelve interesante cuando tus gastos profesionales superan el 34% de tu facturación (la reducción a tanto alzado del micro). Si gastas 5 000€/año en challenges, material y formaciones para una facturación de 12 000€, tus gastos representan el 42% — el régimen real sería más ventajoso. Haz el cálculo con tu contable.
10. Errores fiscales a evitar
⚠️ Error nº1: No declarar en absoluto. Las transferencias internacionales son vigiladas. Si recibes transferencias regulares de una empresa extranjera sin declararlas, te arriesgas a una regularización fiscal con sanciones. Declara siempre tus ingresos.
- Confundir trading personal y prop firm: no son las mismas categorías fiscales. El PFU del 30% no se aplica a los ingresos de prop firm.
- Olvidar las cotizaciones URSSAF: aunque tu facturación sea baja, debes declarar cada mes o trimestre, incluso a 0€.
- Superar los umbrales micro sin anticipar: si te acercas a 77 700€ de facturación, prepara tu transición a otro estatus.
- No guardar justificantes: conserva todos tus extractos de payouts, recibos de challenges y extractos bancarios durante 6 años mínimo.
- Declarar las ganancias como plusvalías mobiliarias: los ingresos de prop firm no son plusvalías. Es BNC.
11. Ejemplos concretos de cálculo
Aquí simulaciones para darte una idea del ingreso neto tras cargas e impuestos, en micro-entreprise con versement libératoire:
| Facturación anual (payouts) | URSSAF (~22%) | IR liberatorio (2,2%) | Total cargas | Ingreso neto |
|---|---|---|---|---|
| 6 000€ | 1 320€ | 132€ | 1 452€ | 4 548€ |
| 12 000€ | 2 640€ | 264€ | 2 904€ | 9 096€ |
| 24 000€ | 5 280€ | 528€ | 5 808€ | 18 192€ |
| 48 000€ | 10 560€ | 1 056€ | 11 616€ | 36 384€ |
| 72 000€ | 15 840€ | 1 584€ | 17 424€ | 54 576€ |
⚠️ Recordatorio: Estas cifras son estimaciones simplificadas a título indicativo. Los tipos exactos pueden variar. Si no eres elegible al versement libératoire, el impuesto sobre la renta se calculará mediante la escala progresiva (potencialmente más alto). Consulta a un experto contable para un cálculo preciso adaptado a tu situación.
✅ El punto positivo: En micro-entreprise con versement libératoire, conservas aproximadamente 75% de tus ganancias. Es mucho más ventajoso que el PFU del 30% sobre trading personal, e infinitamente mejor que los tramos altos de la escala IR para un asalariado.
12. Resumen y plan de acción
Aquí tu checklist fiscal para empezar bien:
- ✅ Crea tu micro-entreprise en autoentrepreneur.urssaf.fr (gratis, 15 min)
- ✅ Opta por el versement libératoire si eres elegible (pregunta a tu contable)
- ✅ Declara tus ingresos cada mes o trimestre a URSSAF
- ✅ Conserva todos tus justificantes (payouts, facturas, extractos bancarios)
- ✅ Mantén un registro de ingresos actualizado
- ✅ Consulta a un experto contable al menos una vez para validar tu configuración fiscal
- ✅ Vigila los umbrales (micro-entreprise e IVA) durante todo el año
- ✅ Rellena tu declaración anual (2042-C-PRO) en primavera
💡 Consejo final: La fiscalidad no es un freno — es una etapa normal de la profesionalización de tu actividad de trading. Bien gestionada, te permite conservar la gran mayoría de tus ganancias en plena legalidad. No tengas miedo de consultar a un profesional: un experto contable especializado cuesta entre 50€ y 150€ para una primera reunión, y puede ahorrarte miles de euros en errores.
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